El acuerdo sorpresa entre el senador Joe Manchin y otros demócratas sobre un nuevo proyecto de ley de salud, energía y clima allana el camino para algunos cambios fiscales que han estado en la agenda del presidente Biden durante mucho tiempo. Que la propuesta pueda afectarlo puede depender de sus ingresos, su trabajo y el lugar donde vive.
Llamado Ley de Reducción de la Inflación, el paquete, una versión drásticamente reducida de la fallida Ley Build Back Better del año pasado, tiene como objetivo invertir en energía limpia, mientras permite que Medicare negocie los precios de los medicamentos y limite los costos directos de los medicamentos para los beneficiarios de Medicare bajo $2,000. El proyecto de ley también reduciría las primas para millones de personas bajo los planes de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.
Para pagarlo, el proyecto de ley haría cambios en el IRS y el código fiscal para recaudar $739 mil millones, con unos $300 millones sobrantes para ayudar a reducir el déficit. Eso es una gran cantidad de ingresos fiscales nuevos, lo que plantea la pregunta de quién podría terminar pagando la mayor cantidad de impuestos si la medida se convierte en ley.
La respuesta: en su mayoría empresas y personas con altos ingresos.
“Las conversaciones repetidas sobre los aumentos de impuestos propuestos #BuildBackBetter para empresas y personas de altos ingresos parecen ser … nuevamente”, señaló la Fundación Fiscal en un tweet.
Al mismo tiempo, un importante beneficio fiscal de Build Back Better dirigido a las familias de ingresos bajos y medios quedó fuera del nuevo paquete de gastos: el Child Tax Credit. Ese crédito fiscal, que proporcionó hasta $300 por niño en pagos en efectivo para la mayoría de las familias estadounidenses en los últimos seis meses de 2021, se habría extendido bajo Build Back Better pero no revivido en la Ley de Reducción de la Inflación.
Esto es lo que debe saber sobre los impuestos y la Ley de Reducción de la Inflación.
¿Cómo aumentaría la propuesta los ingresos fiscales?
La Ley de Reducción de la Inflación busca recaudar $749 mil millones a través de cuatro vías principales:
- Un impuesto de sociedades mínimo del 15%
- Reforma de precios de medicamentos recetados
- aplicación de impuestos del IRS
- Cerrar la brecha de intereses cobrados
Eso pagaría alrededor de $ 433 mil millones en inversiones climáticas y energéticas, con alrededor de $ 300 mil millones restantes destinados a la reducción del déficit, según los partidarios del plan.
¿Aumentaría los impuestos para las personas?
La mayoría de los contribuyentes no verían un aumento de impuestos, y la redacción del proyecto de ley establece que no tiene la intención de aumentar los impuestos para nadie que gane menos de $400,000.
Sin embargo, algunos estadounidenses de altos ingresos pueden terminar pagando más al IRS según el plan del proyecto de ley para facultar a la agencia a enjuiciar a las personas que evaden las leyes fiscales del país.
«Casi todas las personas de clase media y trabajadora tienen declaraciones de impuestos simples y tasas de cumplimiento muy altas: la mayoría de sus ingresos provienen de sueldos/salarios y todos están declarados en formularios W-2», señaló Chuck Marr, vicepresidente de política fiscal federal de la izquierda. Center for Budget and Policy Priorities, en un tuit.
Casi todas las personas de clase media y trabajadora tienen declaraciones de impuestos simples y tasas de cumplimiento muy altas: la mayoría de sus ingresos provienen de sueldos/salarios y todo se informa en los formularios W-2.
La tasa de cumplimiento de los empleados asalariados alcanza el 99%.
—Chuck Marr (@ChuckCBPP) 28 de julio de 2022
“Por otro lado, muchas personas de altos ingresos tienen impuestos complejos porque tienen fuentes de ingresos opacas que son difíciles de rastrear y muchos abogados para organizar sus asuntos”, agregó.
Algunos administradores de activos adinerados e inversionistas de capital privado también pueden estar en apuros por impuestos más altos bajo el proyecto de ley propuesto para cerrar el llamado «vacío legal de interés cargado». Esto permite que algunos administradores de dinero traten gran parte de sus ganancias como ganancias de capital, que se gravan a una tasa mucho más baja que la renta del trabajo.
¿Qué pasa con los impuestos corporativos?
El proyecto de ley impondría un impuesto mínimo del 15 % a las empresas, lo que, según algunos legisladores, es necesario, ya que muchas empresas pueden usar lagunas y estrategias fiscales para reducir su tasa a casi cero, a pesar de una tasa legal del 21 %.
Un estudio publicado a principios de este año encontró que 19 de las corporaciones más grandes de EE. UU. pagaron poco o ningún impuesto en 2021, incluso cuando las corporaciones estadounidenses tuvieron su año más rentable desde 1950.
“Docenas de las empresas más grandes, que reportan grandes ganancias a sus accionistas (también conocidas como ganancias de “registro”), no pagan el impuesto a las ganancias corporativas”, escribió Marr. Un impuesto corporativo mínimo es una «política de sentido común fácil de entender».
Algunos republicanos y expertos en impuestos están expresando su preocupación por un nuevo impuesto corporativo, dada una economía que enfrenta vientos en contra como la alta inflación y la desaceleración de la vivienda. En su opinión, aumentar los impuestos corporativos a medida que EE. UU. enfrenta riesgos crecientes de recesión solo podría perjudicar el crecimiento económico.
¿Hay nuevos créditos fiscales?
Sí, la propuesta incluye créditos fiscales destinados a ayudar a los estadounidenses a comprar vehículos eléctricos y también extiende los subsidios de Obamacare por tres años para ayudar a reducir las primas para las personas que compran atención médica a través del programa federal de salud.
Primero, el proyecto de ley agrega un nuevo crédito fiscal de $4,000 para la compra de vehículos eléctricos usados, un beneficio que puede convencer a algunos consumidores de comprar un vehículo eléctrico usado más barato.
En segundo lugar, extiende el crédito fiscal de $7,500 para vehículos eléctricos nuevos. Ese crédito solo estaba disponible para los fabricantes de automóviles que vendieron menos de 200,000 EV, pero ese límite sería levantado por ley. Esto permitiría a los fabricantes de automóviles limitados, incluidos Tesla, GM y Toyota, vender vehículos eléctricos con ese crédito fiscal una vez más, según Bloomberg.
Perdedores fiscales: familias con niños, propietarios de viviendas en estados con impuestos elevados
Como el proyecto de ley representa una versión reducida de la Ley Build Back Better de Biden, que se aprobó el año pasado en medio de la oposición del Senador Manchin, también vale la pena señalar lo que no se incluyó en la Ley de Reducción de la Inflación: el Crédito Tributario por Hijos y el límite de deducción SALT. .
Child Tax Credit envió hasta $300 en pagos mensuales en efectivo a cada niño de familias de ingresos bajos a medianos en la segunda mitad de 2021. Si bien el plan ha ayudado a reducir la pobreza infantil, algunos críticos lo han criticado por su costo, como así como el impacto potencial sobre la inflación.
El nuevo proyecto de ley tampoco incluye ningún alivio para los propietarios de viviendas en estados con altos impuestos sobre la propiedad y la renta. La Ley de Reducción de Empleos e Impuestos de 2017, aprobada por el expresidente Donald Trump, colocó un límite de $10,000 en las deducciones de impuestos estatales y locales (conocidas como la deducción SALT). Algunos legisladores, especialmente aquellos en estados con altos impuestos, han tratado de bajar el límite o aumentarlo por encima de $10,000. Pero eso no parece estar en las cartas.
“Nuestro código fiscal no debería favorecer a las élites estatales rojas o azules con lagunas como SALT y debería centrarse más en cerrar lagunas injustas como el cobro de intereses”, dijo Manchin en un comunicado sobre su apoyo al proyecto de ley.
